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浙江省杭州市中級(jí)人民法院

刑事判決書(shū)

（2014）浙杭刑初字第166號(hào)

公訴機(jī)關(guān)浙江省杭州市人民檢察院。

被告單位杭州某某實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱某實(shí)業(yè)公司），法定代表人莫某某。

訴訟代表人徐建新。

被告人莫某某。因涉嫌犯走私廢物罪于2013年4月8日被決定刑事拘留，同日變更為取保候?qū)彙?/p>

辯護(hù)人沈劍。

辯護(hù)人葛海祥。

被告人宋某。因涉嫌犯走私廢物罪于2013年4月1日被刑事拘留，同年4月25日變更為取保候?qū)彙?/p>

辯護(hù)人任旭榮、葛宗萍。

浙江省杭州市人民檢察院以杭檢刑訴（2014）1085號(hào)起訴書(shū)指控被告單位某實(shí)業(yè)公司、被告人莫某某、宋某犯走私廢物罪，于2014年7月15日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于同年8月15日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。浙江省杭州市人民檢察院指派檢察員王毅及何彥泓出庭支持公訴，被告單位某實(shí)業(yè)公司訴訟代表人徐建新，被告人莫某某、宋某及其辯護(hù)人沈劍、葛海祥、任旭榮、葛宗萍到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

浙江省杭州市人民檢察院指控：2009年初，被告單位某實(shí)業(yè)公司法定代表人即被告人莫某某與該公司總經(jīng)理被告人宋某經(jīng)商議，決定采用向其他單位非法購(gòu)買《限制進(jìn)口類可用作原料的固體廢物環(huán)保許可證》（以下簡(jiǎn)稱《進(jìn)口許可證》）并偽報(bào)實(shí)際收貨人通關(guān)的方式，從境外走私廢塑料至境內(nèi)銷售牟利。

2009年10月，被告人宋某按照與被告人莫某某商議的內(nèi)容，委托北京市某某認(rèn)證咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱某某認(rèn)證咨詢公司）辦理了《進(jìn)口廢物原料國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》），并通過(guò)他人非法購(gòu)買了以某實(shí)業(yè)公司為進(jìn)口商、湖北仙桃四方塑料制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱四方公司）為利用商的《進(jìn)口許可證》，并按35元／噸的價(jià)格支付《進(jìn)口許可證》利用費(fèi)。被告人莫某某及被告人宋某在明知進(jìn)口的廢塑料只能由《進(jìn)口許可證》上載明的利用商使用的情況下，仍采用偽報(bào)實(shí)際收貨人等方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，將進(jìn)口的廢塑料銷售給國(guó)內(nèi)未經(jīng)國(guó)家環(huán)評(píng)的企業(yè)利用。

2010年至2011年期間，某實(shí)業(yè)公司在被告人宋某等人的實(shí)施和操作下，采用偽報(bào)實(shí)際收貨人的方式并利用非法購(gòu)買的《進(jìn)口許可證》，從日本進(jìn)口廢塑料共計(jì)700.691噸，全部銷售給了未經(jīng)國(guó)家環(huán)評(píng)的南京某某塑料再生加工廠、慈溪市某某電器配件廠、慈溪市某某電器廠、寧波某某模塑有限公司、杭州某某零易貨貿(mào)易有限公司、杭州某實(shí)業(yè)有限公司等6家國(guó)內(nèi)企業(yè)，銷售總額共計(jì)人民幣400余萬(wàn)元。

公訴機(jī)關(guān)為證實(shí)上述指控事實(shí)，當(dāng)庭宣讀和出示了證人董某等人的證言，搜查筆錄等勘驗(yàn)、檢查記錄，進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、《進(jìn)口許可證》、工商登記資料等以及被告人莫某某、宋某的供述等證據(jù)。據(jù)此，認(rèn)為被告單位某實(shí)業(yè)公司、被告人莫某某、宋某的行為均已構(gòu)成走私廢物罪，提請(qǐng)本院依法懲處。

被告單位的訴訟代表人徐建新對(duì)起訴書(shū)指控的事實(shí)沒(méi)有異議，但認(rèn)為某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料系正常合法通關(guān)進(jìn)境，不構(gòu)成走私廢物罪。

被告人莫某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)基本無(wú)異議，但辯解某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料并未偽報(bào)實(shí)際收貨人，請(qǐng)求從輕處罰。其辯護(hù)人提出如下辯護(hù)意見(jiàn)：（1）公訴機(jī)關(guān)指控被告單位某實(shí)業(yè)公司和被告人莫某某非法購(gòu)買《進(jìn)口許可證》不成立，該《進(jìn)口許可證》系某實(shí)業(yè)公司合法取得；（2）被告單位某實(shí)業(yè)公司和被告人莫某某進(jìn)口廢塑料系持證、正常通關(guān)進(jìn)境，未逃避海關(guān)監(jiān)管，其行為不構(gòu)成走私廢物罪；（3）莫某某在犯罪中起次要作用，具有立功和自首情節(jié)，請(qǐng)求對(duì)莫某某作出公正判決。

被告人宋某辯解起訴書(shū)指控其非法購(gòu)買《進(jìn)口許可證》與事實(shí)不符，而系委托某某認(rèn)證咨詢公司合法辦理；其和某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料沒(méi)有偽報(bào)實(shí)際收貨人；若被判定有罪，其認(rèn)罪服法，請(qǐng)求從輕處罰。其辯護(hù)人提出如下辯護(hù)意見(jiàn)：（1）被告單位某實(shí)業(yè)公司和被告人宋某沒(méi)有非法購(gòu)買《進(jìn)口許可證》，也沒(méi)有偽報(bào)實(shí)際收貨人，相關(guān)的指控不能成立；（2）某實(shí)業(yè)公司和宋某進(jìn)口廢塑料過(guò)程中并未逃避海關(guān)監(jiān)管，系合法進(jìn)境，不構(gòu)成走私廢物罪；（3）宋某歸案后認(rèn)罪態(tài)度好，請(qǐng)求對(duì)宋某作出公正判決。

經(jīng)審理查明：2009年初，被告單位某實(shí)業(yè)公司法定代表人莫某某決定開(kāi)展進(jìn)口廢塑料業(yè)務(wù)，并與受聘擔(dān)任公司總經(jīng)理的被告人宋某商議，決定采用以某實(shí)業(yè)公司名義向其他單位非法購(gòu)買《進(jìn)口許可證》并偽報(bào)實(shí)際收貨人通關(guān)的方式，從境外走私廢塑料至境內(nèi)銷售為單位牟利。

2009年10月，被告人宋某按照與被告人莫某某商議的內(nèi)容，通過(guò)某某認(rèn)證咨詢公司從有關(guān)部門(mén)騙取了《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》，后又通過(guò)某某認(rèn)證咨詢公司按35元每噸的價(jià)格非法購(gòu)買了以某實(shí)業(yè)公司為進(jìn)口商、四方公司為利用商的《進(jìn)口許可證》。被告人莫某某及被告人宋某在明知進(jìn)口的廢塑料只能由《進(jìn)口許可證》上載明的利用商使用的情況下，采用偽報(bào)實(shí)際收貨人的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，將進(jìn)口的廢塑料銷售給國(guó)內(nèi)無(wú)加工利用廢塑料資質(zhì)的企業(yè)利用。

2010年至2011年期間，被告單位某實(shí)業(yè)公司在被告人宋某等人采取上述方式操作下，委托上海某某國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司（以下簡(jiǎn)稱某國(guó)際貨運(yùn)公司）從日本走私入境廢塑料共計(jì)700.691噸，全部銷售給了無(wú)加工利用廢塑料資質(zhì)的南京某某塑料再生加工廠、慈溪市某某電器配件廠、慈溪市某某電器廠、寧波某某模塑有限公司、杭州某某零易貨貿(mào)易有限公司、杭州某實(shí)業(yè)有限公司等6家國(guó)內(nèi)企業(yè)，銷售總額共計(jì)人民幣400余萬(wàn)元。

案發(fā)后，被告單位某實(shí)業(yè)公司繳納100萬(wàn)元至杭州海關(guān)緝私局，未隨案移送本院。

上述事實(shí)有公訴機(jī)關(guān)及辯護(hù)人出舉的下列證據(jù)證實(shí)：

1、搜查證、扣押決定書(shū)、扣押筆錄、扣押、發(fā)還清單，證明2013年3月29日18時(shí)10分至同日20時(shí)20分，杭州海關(guān)緝私局指派偵查人員依法從某實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)辦公室內(nèi)扣押臺(tái)式電腦主機(jī)1臺(tái)、含“進(jìn)口廢物國(guó)內(nèi)收貨人登記申請(qǐng)書(shū)”等資料39頁(yè)、賬冊(cè)3本、會(huì)計(jì)憑證38本，后于同年4月24日將所扣押的臺(tái)式電腦主機(jī)1臺(tái)發(fā)還給某實(shí)業(yè)公司。

2、提取筆錄，證明2013年3月29日17時(shí)15分至同日19時(shí)43分，杭州海關(guān)緝私局指派偵查人員依法從某實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)辦公室內(nèi)兩臺(tái)電腦中的文檔資料進(jìn)行提取，提取以下相關(guān)內(nèi)容：①?gòu)亩呈褂玫碾娔X中提取到“2010年6月進(jìn)貨清單、2010年6月銷售清單”、“2010年4月、5月進(jìn)售貨清單”、“塑料供貨匯總”、“進(jìn)口塑料經(jīng)營(yíng)情況”等資料共計(jì)8頁(yè)。②從某實(shí)業(yè)公司出納使用的電腦中提取到“合作協(xié)議”、“委托合同”、“情況說(shuō)明”、“往來(lái)明細(xì)”、“廢塑料代理進(jìn)出口協(xié)議”、“某國(guó)際貨運(yùn)公司進(jìn)出口貨物結(jié)算單”等資料共計(jì)49頁(yè)，“關(guān)于民生實(shí)業(yè)進(jìn)口廢料進(jìn)貨、銷貨明細(xì)”共計(jì)19頁(yè)，“進(jìn)口廢料報(bào)關(guān)單證圖片”共計(jì)29頁(yè)，“廢塑料照片”共計(jì)5頁(yè)。③從某實(shí)業(yè)公司出納使用的臺(tái)式電腦的用戶名hzmssy@yahoo.com.cn，密碼為88752099的電子郵箱中提取某實(shí)業(yè)公司與日本某盛公司進(jìn)口廢塑料的電子數(shù)據(jù)共計(jì)7頁(yè)。

3、證人丁某的證言，證明其是某國(guó)際貨運(yùn)公司總經(jīng)理、實(shí)際負(fù)責(zé)人，公司主要業(yè)務(wù)是廢塑料、廢布的正常進(jìn)口清關(guān)，還有利用國(guó)內(nèi)其他單位的《進(jìn)口許可證》幫無(wú)證客戶進(jìn)口廢塑料。2010年和2011年某國(guó)際貨運(yùn)公司幫助某實(shí)業(yè)公司代理進(jìn)口了廢塑料的清關(guān)業(yè)務(wù)，與其聯(lián)系的某實(shí)業(yè)公司負(fù)責(zé)人叫宋某。某實(shí)業(yè)公司自己提供許可證，某國(guó)際貨運(yùn)公司只負(fù)責(zé)清關(guān)，某實(shí)業(yè)公司當(dāng)時(shí)是將許可證批文保存在某國(guó)際貨運(yùn)公司，其記得許可證上的利用商為湖北的一家企業(yè)，某國(guó)際貨運(yùn)公司清關(guān)后直接將廢塑料拉到某實(shí)業(yè)公司指定的慈溪、良渚等地，這部分廢塑料按250元每噸收取清關(guān)費(fèi)用等事實(shí)。

4、證人朱某的證言，證明2010年至2012年上半年，其在某國(guó)際貨運(yùn)公司工作，主要負(fù)責(zé)廢塑料清關(guān)業(yè)務(wù)。某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料是由某國(guó)際貨運(yùn)公司代理的，某實(shí)業(yè)公司將廢塑料直接賣給國(guó)內(nèi)無(wú)進(jìn)口許可證的實(shí)際利用單位，某實(shí)業(yè)公司負(fù)責(zé)與其聯(lián)系的人是宋某。某實(shí)業(yè)公司自己聯(lián)系貨源，并提供《進(jìn)口許可證》用于報(bào)關(guān)，某國(guó)際貨運(yùn)公司負(fù)責(zé)清關(guān)，按250元每噸收取費(fèi)用等事實(shí)。

5、證人張某的證言，證明其和莫某某認(rèn)識(shí)多年，2009年底莫某某邀請(qǐng)其到某實(shí)業(yè)公司工作，協(xié)助宋某進(jìn)口廢塑料。某實(shí)業(yè)公司自2010年下半年開(kāi)始從日本進(jìn)口廢塑料，日本的賣家是其和宋某一起去日本考察，征得莫某某同意后定下來(lái)，之后均由宋某負(fù)責(zé)與賣家聯(lián)系。進(jìn)口廢塑料后，具體銷售方式和價(jià)格也都由宋某負(fù)責(zé)等事實(shí)。

6、證人董某的證言，證明其是某實(shí)業(yè)公司會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)廢塑料進(jìn)口的外匯付款、國(guó)內(nèi)買家的增值稅發(fā)票開(kāi)具、保管固體廢物許可證文書(shū)及公章等。2009年莫某某想經(jīng)營(yíng)進(jìn)口廢塑料業(yè)務(wù)，遂聘請(qǐng)宋某到某實(shí)業(yè)公司任總經(jīng)理，由宋某負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)。宋某通過(guò)某某認(rèn)證咨詢公司辦理了《國(guó)內(nèi)收貨人登記證》和《進(jìn)口許可證》，《進(jìn)口許可證》上顯示的進(jìn)口商為某實(shí)業(yè)公司，利用單位為四方公司，進(jìn)口的廢塑料只能賣給該家單位，當(dāng)時(shí)某某認(rèn)證咨詢公司的人到某實(shí)業(yè)公司作培訓(xùn)時(shí)講過(guò)這些內(nèi)容，莫某某、宋某等人也都參加培訓(xùn)。某實(shí)業(yè)公司按每噸35元的價(jià)格支付給某某認(rèn)證咨詢公司代理費(fèi)35萬(wàn)元，某某認(rèn)證咨詢公司為某實(shí)業(yè)公司辦理了2010年和2011年兩年的《進(jìn)口許可證》，總計(jì)額度有10000噸，但實(shí)際上某實(shí)業(yè)公司只使用了部分。某實(shí)業(yè)公司總共從日本某盛公司進(jìn)口了700.691噸廢塑料并在國(guó)內(nèi)銷售，買家都是宋某聯(lián)系的。某實(shí)業(yè)公司總共支付給某盛公司購(gòu)買廢塑料貨款582萬(wàn)余元，在國(guó)內(nèi)出售后收到貨款共計(jì)405萬(wàn)余元，某實(shí)業(yè)公司后來(lái)覺(jué)得虧損就不再做廢塑料生意。莫某某是某實(shí)業(yè)公司法人，公司廢塑料業(yè)務(wù)都是他同意的情況下才進(jìn)行，辦理《進(jìn)口許可證》都是莫某某讓宋某辦理的。宋某是某實(shí)業(yè)公司總經(jīng)理，是廢塑料業(yè)務(wù)的主要執(zhí)行者，負(fù)責(zé)找人辦批文、聯(lián)系國(guó)外賣家、國(guó)內(nèi)買家，商談價(jià)格等事實(shí)。

7、證人李某的證言，證明某某認(rèn)證咨詢公司是再生資源進(jìn)口服務(wù)的咨詢及代理機(jī)構(gòu)，服務(wù)內(nèi)容包括《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》注冊(cè)申請(qǐng)、增加利用單位、變更及延續(xù)等，《進(jìn)口許可證》辦理的咨詢及代理等。進(jìn)口廢塑料的國(guó)家政策簡(jiǎn)單說(shuō)就是加工利用企業(yè)需要經(jīng)過(guò)環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)的準(zhǔn)予加工廢塑料的環(huán)評(píng)報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，進(jìn)口商需要有國(guó)家質(zhì)檢總局批準(zhǔn)的《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》，他們憑各自的資質(zhì)證書(shū)和委托代理進(jìn)口合同去環(huán)保部門(mén)申請(qǐng)《進(jìn)口許可證》。進(jìn)口的廢塑料必須交給《進(jìn)口許可證》上的加工利用企業(yè)，不得賣給其他企業(yè)，其將該項(xiàng)政策都明確告知某實(shí)業(yè)公司相關(guān)人員。為了開(kāi)展進(jìn)口廢塑料業(yè)務(wù)，宋某委托某某認(rèn)證咨詢公司尋找有加工廢塑料環(huán)評(píng)資質(zhì)企業(yè)，某某認(rèn)證咨詢公司通過(guò)“老季”找到湖北仙桃的一家企業(yè)，申請(qǐng)到了進(jìn)口廢塑料的環(huán)保證，某實(shí)業(yè)公司按每噸35元支付代理費(fèi)用。在案另有證人夏某的證言、某實(shí)業(yè)公司委托某某認(rèn)證咨詢公司辦理《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》的委托合同等證據(jù)印證上述內(nèi)容。

8、《國(guó)內(nèi)收貨人注冊(cè)登記證書(shū)》原件，證明經(jīng)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局審核，某實(shí)業(yè)公司符合進(jìn)口可用作原料的固體廢物國(guó)內(nèi)收貨人注冊(cè)登記條件，準(zhǔn)予注冊(cè)登記，其中載明國(guó)內(nèi)利用單位有四方公司及安徽、武穴兩家公司，證明有效期為2010年4月28日至2013年4月27日。

9、《進(jìn)口許可證》原件及復(fù)印件，證明2010年9月30日國(guó)家環(huán)境保護(hù)部核發(fā)了兩張《進(jìn)口許可證》，進(jìn)口商均為某實(shí)業(yè)公司、利用商均為四方公司、商品名稱分別為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料和其他塑料的廢塑料及下腳料（不包括廢光盤(pán)破碎料），商品編碼分別為3915100000和3915909000，有效截止日期均為2010年12月31日。2011年1月21日國(guó)家環(huán)境保護(hù)部核發(fā)了兩張《進(jìn)口許可證》，進(jìn)口商均為某實(shí)業(yè)公司、利用商均為四方公司、商品名稱分別為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料和其他塑料的廢塑料及下腳料（不包括廢光盤(pán)破碎料），商品編碼分別為3915100000和3915909000，有效截止日期均為2011年12月31日。

10、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口關(guān)稅專用繳款書(shū)、進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、代理進(jìn)口協(xié)議等書(shū)證，證明2010年12月至2011年12月某實(shí)業(yè)公司以其為經(jīng)營(yíng)單位、四方公司為收貨單位從上海外高橋港區(qū)海關(guān)進(jìn)口廢塑料共計(jì)700.691噸及繳納稅款等情況。其中用于報(bào)關(guān)的代理進(jìn)口協(xié)議均是同一份，該協(xié)議載明的簽訂日期為2010年9月25日且并未約定進(jìn)口廢塑料的數(shù)量、具體規(guī)格及價(jià)格等關(guān)鍵內(nèi)容。

11、經(jīng)宋某、董某確認(rèn)的某實(shí)業(yè)公司記賬憑證、入庫(kù)單、境外匯款申請(qǐng)書(shū)、通知書(shū)，證明2010年12月至2011年12月，某實(shí)業(yè)公司共進(jìn)口廢塑料700.691噸，支付給日本某盛公司貨款500余萬(wàn)元。

12、證人尹某、嚴(yán)某、胡某、諸某、盛某的證言，證明杭州某某零易貨公司、寧波某某模塑有限公司、慈溪市某某電器廠、慈溪某某電器配件廠、南京某某塑料再生加工廠向某實(shí)業(yè)公司購(gòu)買廢塑料的具體情況，其中某實(shí)業(yè)公司均由宋某出面聯(lián)系等事實(shí)。在案另有經(jīng)宋某、董某確認(rèn)的某實(shí)業(yè)公司記賬憑證、增值稅專用發(fā)票、出庫(kù)單、銀行進(jìn)賬單印證上述相關(guān)事實(shí)，其中某實(shí)業(yè)公司共計(jì)銷售700.691噸廢塑料，銷售金額405萬(wàn)余元。

13、證人劉某的證言，證明其系四方公司法人代表，從未聽(tīng)說(shuō)過(guò)某實(shí)業(yè)公司，也未與某實(shí)業(yè)公司及其工作人員有過(guò)往來(lái)。

14、杭州海關(guān)緝私局出具的情況說(shuō)明，證明經(jīng)在中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)部數(shù)據(jù)中心（網(wǎng)址為http：／／www.zhb.gov.cn／）查詢限制類固體廢物進(jìn)口審批名錄，顯示2010年9月30日批準(zhǔn)某實(shí)業(yè)公司為進(jìn)口單位、四方公司為加工利用單位，進(jìn)口限制類固體廢物2916噸（編號(hào)為3915909000、廢物名稱為其他塑料的廢碎料及下腳料和編號(hào)為3915100000、廢物名稱為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料各1458噸），2011年1月21日批準(zhǔn)某實(shí)業(yè)公司為進(jìn)口單位、，四方公司為加工利用單位，進(jìn)口限制類固體廢物5000噸（編號(hào)為3915909000、廢物名稱為其他塑料的廢碎料及下腳料和編號(hào)為3915100000、廢物名稱為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料各2500噸）。杭州某實(shí)業(yè)公司、杭州某某零易貨交易有限公司、南京某某塑料再生加工廠、寧波某某模塑有限公司、慈溪市某某電器廠、慈溪市某某電器配件廠等六家單位于2010年和2011年均不在該審批名錄內(nèi)（即不具有加工利用廢塑料資質(zhì)）。

15、扣押清單，證明2013年5月24日杭州海關(guān)緝私局從某實(shí)業(yè)公司扣押人民幣100萬(wàn)元。

16、公司基本情況、戶籍證明，證明某實(shí)業(yè)公司的基本情況及被告人莫某某、宋某的基本身份。

17、案發(fā)經(jīng)過(guò)、抓獲經(jīng)過(guò)，證明本案系杭州海關(guān)緝私局在自查中發(fā)現(xiàn)，被告人莫某某、宋某均系被動(dòng)歸案。

18、被告人莫某某的供述，證明某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料業(yè)務(wù)是經(jīng)其決定的，具體業(yè)務(wù)由總經(jīng)理宋某負(fù)責(zé)。2010年4月，宋某通過(guò)為某實(shí)業(yè)公司辦理了《國(guó)內(nèi)收貨人登記證書(shū)》，說(shuō)進(jìn)口廢塑料還需要《進(jìn)口許可證》，其就讓宋某幫助辦理，宋某聯(lián)系了某某認(rèn)證咨詢公司為某實(shí)業(yè)公司辦出了《進(jìn)口許可證》，某實(shí)業(yè)公司起先支付了8000元費(fèi)用，后來(lái)又按照每噸35元支付了配額費(fèi)，費(fèi)用匯入某某認(rèn)證咨詢公司賬戶。其知道進(jìn)口的固體廢物只能賣給《進(jìn)口許可證》上的利用商，不可以賣給其他單位。2010年6月至2011年11月，某實(shí)業(yè)公司使用購(gòu)得的《進(jìn)口許可證》進(jìn)口了700.691噸廢塑料，但沒(méi)有銷售給《進(jìn)口許可證》上的利用商，而是賣給了慈溪、杭州等地的企業(yè)等事實(shí)。

19、被告人宋某的供述，證明2009年某實(shí)業(yè)公司的莫某某找到其，說(shuō)想做進(jìn)口廢塑料生意，問(wèn)其能否幫助辦理《進(jìn)口許可證》和《國(guó)內(nèi)收貨人登記證》。經(jīng)朋友介紹其找到了某某認(rèn)證咨詢公司，某某認(rèn)證咨詢公司幫某實(shí)業(yè)公司辦理了這兩本證。其中，《國(guó)內(nèi)收貨人登記證》支付了8000元的咨詢費(fèi)，《進(jìn)口許可證》按35元每噸通過(guò)某某認(rèn)證咨詢公司向四方公司購(gòu)買，某某認(rèn)證咨詢公司的人說(shuō)通過(guò)這張環(huán)保證進(jìn)口的廢塑料如果賣給四方公司就不需要收購(gòu)買費(fèi)，而賣給其他公司就要按每噸35元收取費(fèi)用。廢塑料是從日本的某盛公司進(jìn)口，委托某國(guó)際貨運(yùn)公司代理報(bào)關(guān)，都是以某實(shí)業(yè)公司為經(jīng)營(yíng)單位，四方公司為收貨單位的方式進(jìn)口，進(jìn)口后全部賣給了國(guó)內(nèi)沒(méi)有進(jìn)出口許可證的買家。國(guó)內(nèi)的買家由其聯(lián)系，主要是南京某某塑料再生加工廠、杭州某實(shí)業(yè)公司、慈溪市某某電器配件廠、杭州某某零易貨貿(mào)易公司等，這些公司是沒(méi)有廢物許可證的。其知道國(guó)家相關(guān)的進(jìn)口固體廢物政策，知道國(guó)家不允許沒(méi)有許可證的企業(yè)進(jìn)口廢塑料，也不能將廢塑料賣給《進(jìn)口許可證》載明的利用商以外的沒(méi)有環(huán)評(píng)資質(zhì)的企業(yè)等事實(shí)。

上述證據(jù)均經(jīng)庭審質(zhì)證無(wú)疑，證據(jù)間能相互印證，本院予以確認(rèn)。

關(guān)于被告人宋某所提《進(jìn)口許可證》系合法辦理并非購(gòu)得的辯解及被告人莫某某、宋某的辯護(hù)人所提指控某實(shí)業(yè)公司、莫某某和宋某非法購(gòu)買《進(jìn)口許可證》與事實(shí)不符的辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查，根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，《進(jìn)口許可證》只能由廢塑料的加工利用企業(yè)申請(qǐng)辦理，某實(shí)業(yè)公司并非加工利用企業(yè)，無(wú)權(quán)申請(qǐng)辦理；證據(jù)證實(shí)被告人宋某通過(guò)中介公司為被告單位某實(shí)業(yè)公司按每噸35元的價(jià)格有償獲取《進(jìn)口許可證》，故被告人宋某及其辯護(hù)人所提《進(jìn)口許可證》系某實(shí)業(yè)公司合法辦理與查明的事實(shí)不符，本院不予采納。

關(guān)于被告人莫某某、宋某所提某實(shí)業(yè)公司進(jìn)口廢塑料并未偽報(bào)實(shí)際收貨人的辯解及宋某的辯護(hù)人所提指控某實(shí)業(yè)公司偽報(bào)實(shí)際收貨人不能成立的辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查，某實(shí)業(yè)公司持本公司為進(jìn)口商、四方公司為利用商的《進(jìn)口許可證》申報(bào)進(jìn)口廢塑料，根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，某實(shí)業(yè)公司所代理進(jìn)口的廢塑料只能交付給四方公司加工利用，被告人莫某某、宋某明知該法律規(guī)定，卻使用購(gòu)得的《進(jìn)口許可證》，以四方公司名義申報(bào)進(jìn)口，實(shí)際上卻將廢塑料直接銷售給國(guó)內(nèi)其他企業(yè)，顯然屬偽報(bào)廢塑料的實(shí)際收貨人。被告人及其辯護(hù)人所提該項(xiàng)辯護(hù)意見(jiàn)與查明的事實(shí)不符，本院不予采納。

本案事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，足以認(rèn)定。

本院認(rèn)為，被告單位某實(shí)業(yè)公司逃避海關(guān)監(jiān)管和國(guó)家有關(guān)進(jìn)出境的限制性管理規(guī)定，利用購(gòu)買的《進(jìn)口許可證》通關(guān)并偽報(bào)收貨單位，走私進(jìn)口國(guó)家限制進(jìn)口的固體廢物700余噸，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成走私廢物罪。被告人莫某某系單位犯罪的主管人員，被告人宋某系單位犯罪的直接責(zé)任人員，其行為均已構(gòu)成走私廢物罪，且系情節(jié)特別嚴(yán)重。關(guān)于被告單位的訴訟代表人、被告人莫某某、宋某的辯護(hù)人所提某實(shí)業(yè)公司系持證進(jìn)口廢塑料且依法繳納稅款，并未逃避海關(guān)監(jiān)管，不構(gòu)成走私廢物罪的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)審理認(rèn)為，被告單位某實(shí)業(yè)公司、被告人莫某某、宋某使用非法購(gòu)買的《進(jìn)口許可證》進(jìn)口廢塑料，偽報(bào)收貨單位，雖未逃避稅款，但逃避了國(guó)家對(duì)于限制性進(jìn)口貨物的監(jiān)督管理規(guī)定，其行為符合走私廢物罪的構(gòu)成要件，應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。訴訟代表人及辯護(hù)人所提該項(xiàng)辯護(hù)意見(jiàn)與法律規(guī)定不符，本院不予采納。被告人莫某某系被告單位某實(shí)業(yè)公司的法定代表人，其雖未直接實(shí)施走私行為，但其提出犯意并授意被告人宋某實(shí)施，且負(fù)責(zé)決策主要環(huán)節(jié)，所起作用大于被告人宋某，依法認(rèn)定莫某某為主犯，宋某為從犯，并對(duì)宋某減輕處罰。被告人莫某某的辯護(hù)人所提莫某某系從犯的辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。被告人莫某某的辯護(hù)人所提莫某某具有自首及立功情節(jié)的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)審理認(rèn)為該辯護(hù)意見(jiàn)沒(méi)有事實(shí)依據(jù)，本院不予采納。被告人莫某某、宋某歸案后認(rèn)罪態(tài)度尚可，對(duì)莫某某可酌情從輕處罰，對(duì)宋某依法宣告緩刑。據(jù)此，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十二條第二款、第三款、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款、第二十七條、第五十二條、第七十二條第一款、第三款、第六十四條、最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十四條第二款第（一）項(xiàng)、第十五條、第二十四條第一款之規(guī)定，判決如下：

一、被告單位某實(shí)業(yè)公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣100萬(wàn)元（罰金限判決生效后一個(gè)月內(nèi)繳納）。

二、被告人莫某某犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣30萬(wàn)元（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行之前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。罰金限判決生效后一個(gè)月內(nèi)繳納）。

三、被告人宋某犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣10萬(wàn)元（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。罰金已繳納）。

四、杭州海關(guān)緝私局扣押未隨案移送本院的違法所得人民幣100萬(wàn)元予以沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。

如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向浙江省高級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。

審　判　長(zhǎng)　劉宏水

人民陪審員　王笑峻

人民陪審員　朱麗華

二〇一四年十二月十六日

書(shū)　記　員　趙東東

刑事辯護(hù)